Банкротство контрагента

Контрагент – это участник деловых взаимоотношений. Однажды ваш
партнёр может объявить себя банкротом. А что, если у него перед вами была
задолженность? Если вы узнаете об этой неприятной ситуации слишком
поздно, вернуть деньги уже не получится. Поэтому важно проверять
контрагентов и следить за изменениями в их деятельности.

Говоря «контрагент» мы подразумеваем предпринимателя, а значит это
юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Банкротство
индивидуальных предпринимателей проходит по правилам для физических
лиц, так что рассмотрим особенности банкротства организаций.
В настоящее время существуют множество возможностей для отслеживания
статуса своего контрагента Вот некоторые из них:

1. Сервисы, позволяющие отслеживать деятельность контрагентов. Например, «Контур фокус» (https://kontur.ru/), «Коммерсантъ. Картотека» (https://www.kartoteka.ru/) и другие программы.
2. Единый федеральный реестр сведений о банкротстве – ЕФСБ. (https://bankrot.fedresurs.ru/)
3. Картотека арбитражных дел (https://kad.arbitr.ru/).

Арбитражные суды публикуют данные обо всех делах, которые ведутся
в их производстве.

Важно помнить, что процедура банкротства вашего контрагента будет
проходить в арбитражном суде по месту его регистрации. Поэтому даже
если компания реализует свою деятельность в Москве, а зарегистрирована,
например в Перми, банкротиться она будет в Арбитражном суде Пермского
края..

Хотите получить хотя бы часть долга? Тогда медлить нельзя. Оцените
ситуацию и начинайте действовать.
Сначала проведите «ревизию» задолженности и проверьте основания права
требования к должнику. Затем определите, к какой категории относится
должник. Существуют особенности в делах о банкротстве некоторых
категорий должников, например:

• В отношении ИП действуют правила для физических лиц. Заявление подаётся в арбитражный суд;
• У застройщиков при выплате задолженностей в приоритете физические лица дольщики. А состав лиц в деле о банкротстве имеет особый состав;
• Если должник банк, требования о включении в реестр кредиторов направляются временной администрации или конкурсному управляющему, а не в суд.
• Для большинства юридических лиц, занимающихся бизнесом, процедура банкротства проводится по общим правилам.

При банкротстве контрагента удовлетворяются только денежные требования.
То есть, он должен заплатить за поставленные товары или услуги. Передача
вещей и выполнение обязательств другого характера в требования
кредиторов не включаются.
Привилегии в деле о банкротстве имеют кредиторы, чьи требования
обеспечены залогом. Именно они определяют порядок продажи залогового
имущества. При этом до 95% денежных средств отправляется для погашения
их требований. Если после выплат деньги остаются, они направляются на
погашение требований других кредиторов.

Хотите получить хотя бы часть долга? Тогда медлить нельзя. Оцените
ситуацию и начинайте действовать.
Сначала проведите «ревизию» задолженности и проверьте основания права
требования к должнику. Затем определите, к какой категории относится
должник. Существуют особенности в делах о банкротстве некоторых
категорий должников, например:

• В отношении ИП действуют правила для физических лиц. Заявление подаётся в арбитражный суд;
• У застройщиков при выплате задолженностей в приоритете физические лица дольщики. А состав лиц в деле о банкротстве имеет особый состав;
• Если должник банк, требования о включении в реестр кредиторов направляются временной администрации или конкурсному управляющему, а не в суд.
• Для большинства юридических лиц, занимающихся бизнесом, процедура банкротства проводится по общим правилам.

При включении в реестр требований к должнику, необходимо доказать, что
задолженность на самом деле не является финансированием должника.
Бывает, что кредиторы связаны с должником, входят с ним в одну группу лиц
или относятся к категории лица, контролирующего должника.
Сложности связаны с тем, что зачастую в группе компаний денежные
средства перераспределяются между юридическими лицами. Таким
кредиторам придётся подтвердить, что имеют место именно гражданско-
правовые, а не корпоративные отношения.
В противном случае требования будут понижены в очередности, поражены в
правах, а иногда даже не будут включены в реестр.

Очевидно, что денег у банкрота в большинстве случаев не хватит, чтобы
расплатиться со всеми кредиторами. При этом вам придётся нести
сопутствующие расходы. Проконсультируйтесь с юристом, насколько
оправдано ваше участие в деле.
Необходимо оценить, насколько ваши требования существенны по
отношению к общему размеру долга. Если ваш долг крупный, и вы являетесь
одним из мажоритарных кредиторов, нужно бороться за свои права. Вы можете голосовать за выбор арбитражного управляющего или СРО, установить запрет на проведение собрания кредиторов, если наши требования еще не включены в реестр.
Если сумма незначительная, то вполне возможно, что расходы превысят
вашу финансовую выгоду.

Подать заявление о включении в реестр требований кредиторов необходимо
в течение 2 месяцев с момента опубликования сведений о процедуре
банкротства. Арбитражный управляющий организует собрание кредиторов.
В рамках встречи будет определена последующая процедура, то есть
дальнейшая судьба должника. Кредиторам с крупным долгом пропускать
этот момент категорически нельзя. Если к моменту проведения собрания
ваши требования еще не включены в реестр, вы вправе установить запрет на
его проведение.

Кроме этого, вы имеете право:

1. Получать информацию о ходе дела и следить за процедурой банкротства;
2. Задавать вопросы и направлять требования арбитражному управляющему. Арбитражный управляющий обязан отчитываться о своей деятельности.
3. Оспаривать и обжаловать действия управляющего, если не согласны с его действиями;
4. Инициировать привлечение должностных и контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности;
5. Участвовать в утверждении порядка продажи активов должника.

В ваших интересах активно участвовать в деле о банкротстве и
взаимодействовать с арбитражным управляющим. Предоставляйте
дополнительные сведения о должнике и его сделках, чтобы он мог учитывать
информацию в деле о банкротстве и распорядиться ей правильно.
Следите за соблюдением правил процедуры и действиями арбитражного
управляющего. Именно он распоряжается финансами банкрота а также
вправе привлекать к к делу юристов, бухгалтеров и других специалистов.
Оплата этих специалистов осуществляется из активов, которые должны быть
распределены среди кредиторов. Иногда стоимость услуг различных
специалистов может достигать миллионов рублей, при этом выплачиваются
вне очереди. Важно, чтобы привлечения лиц было обоснованным.
Поэтому не бойтесь задавать вопросы арбитражному управляющему и
оспаривать его действия. Однако злоупотреблять не стоит, так как
неаргументированные жалобы могут только увеличить расходы и привести к
взысканию с вас судебных издержек.

Даже если контрагент вам ничего не должен, его банкротство может
отразиться на вашей компании.
Внимательно проверьте все сделки с банкротом за последние 3 года. Закон
предусматривает основания для оспаривания сделок должника. Эта тема
довольно сложная и заслуживает отдельного внимания. Обобщая основания,
по которым сделка банкрота может быть признана недействительной, можно
отметить, что ключевое – это причинение вреда кредиторам.
Например, должник знал о предстоящем ему банкротства и вывел активы, а
контрагент ему в этом помог. В этом случае договор может быть признан
недействительным.
Также под запретом преимущественное удовлетворение одного кредитора
перед другими. Кредиторы одной очереди должны пропорционально
получить денежные средства.
Заметили подобные договоры? Готовьте защиту. Есть вероятность, что
деньги придётся возвращать должнику и вставать в очередь вместе с другими
кредиторами.
При работе с банкротом учитывайте налоговые риски.
После признания должника банкротом он может ещё некоторое время
осуществлять текущую хозяйственную деятельность. При этом возникает
спорная ситуация – возможно ли при работе с таким должником зачесть
НДС, который образуется во взаимоотношениях с данным контрагентом?
Ведь не факт, что НДС банкрот сможет заплатить государству. В конце 2019
года с данным вопросом разбирался Конституционный суд РФ1. Суд
заключил, что НДС зачитывать можно, но с оговоркой: стороны не имели
умысла на невыплату НДС. Если ФНС установит, что должник и его
контрагент знали, что НДС не будет выплачен - сумма НДС будет начислена
контрагенту.
Чтобы избежать негативных последствий при взаимодействии с партнёрами
и клиентами, оформляйте документы аккуратно.
Качественная юридическая поддержка поможет иммунизировать ваши риски.